Evaluación de un plan 401(k) para su empresa

Parece que los planes 401(k) se convirtieron en el plan de jubilación elegido por muchas empresas. Aunque dan muchas ventajas para la compañía y los empleados, hay varias cuestiones que deben tenerse en cuenta al evaluarlos.

¿En qué lo beneficia tener un 401(k) o cualquier otro tipo de plan de jubilación?

• Dar un plan de jubilación como parte de un programa de beneficios para empleados ayuda a tres partes: la empresa, el propietario y los empleados.
• Tener el tipo adecuado de plan de jubilación puede convertirse en una parte integral de la administración de su empresa. Puede ayudar a atraer, retener y motivar a sus empleados. En un entorno en el que mantener a los empleados valiosos es cada vez más difícil, un buen plan de jubilación y una comunicación eficaz sobre el plan pueden ser herramientas poderosas.
• Un plan correcto y bien estructurado, también puede ayudar al propietario del negocio a construir un ahorro sustancial para la jubilación.
• Por último, los empleados son muy conscientes de que necesitan tomar el control de su futura seguridad financiera. Dar asistencia con un plan de jubilación patrocinado por la compañía les ayudará a alcanzar sus objetivos de jubilación.

¿Qué es un plan 401(k)?

Un plan 401(k) es un plan de participación en las ganancias patrocinado por la compañía que permite a los empleados diferir una parte de sus sueldos en opciones de inversión que elijan. Los empleadores tienen la flexibilidad de hacer contribuciones y pueden dar alguna forma de contribución equivalente a sus empleados. La flexibilidad de las contribuciones del empleador y los aspectos de la aportación de los empleados de los planes 401(k) son parte de la razón por la que tantas empresas han elegido esta forma de plan de jubilación. La combinación del empleador y la flexibilidad de inversión de muchos planes son algunas de las razones por las que ahora más de 40 millones de americanos eligen participar en los planes 401(k).

¿Por qué considerar un plan 401(k)?

Si su empresa tiene muchos empleados y quiere dar un beneficio atractivo a los empleados para mantener el control sobre algunos aspectos de un plan de jubilación, un plan 401(k) puede ser la alternativa más atractiva. Esta forma de plan de jubilación también puede permitir contribuciones más grandes que muchos otros tipos de planes.

Aspectos importantes de un plan 401(k).

• Cualquier empleador con uno o más empleados puede establecer un plan 401(k). Generalmente, este tipo de plan puede ser económicamente factible cuando una compañía tiene al menos 25 empleados.
• Estos planes permiten que los empleados aporten dólares antes de impuestos para su propio beneficio. Lleva a los empleados al proceso de planificación de su propia jubilación.
• Los límites de aportación son mayores que los que están en la mayoría de los otros tipos de planes. Los empleados pueden diferir hasta $19,500 para 2021 en su cuenta. El aporte total, incluyendo las contribuciones de empleados y empleadores, está limitado al 25 % de la remuneración hasta $58,000 para 2021.
• La ley fiscal de 2001 también creó una disposición de aportación de "puesta al día" para los participantes mayores de 50 años. Según esta disposición, en 2021, un participante elegible puede contribuir $6,000 de más.
• El empleador puede adjuntar un plan de adjudicación a las contribuciones de la compañía. Con esto da una fuerte motivación para que los empleados permanezcan en su compañía. Las contribuciones de los empleados se adquieren de inmediato.
• La compañía puede tener control sobre algún nivel de sus contribuciones. Por lo general, en el documento del plan se da un cierto nivel de igualación de contribuciones de los aplazamientos de los empleados, pero se puede permitir que la compañía haga una aportación discrecional, generalmente según los resultados financieros.

El plan 401(k) debe estar disponible para todos los empleados que sean mayores de 21 años y hayan trabajado al menos 1000 horas. También está disponible para los empleados a tiempo parcial que tengan tres años consecutivos con 500 horas de servicio.

• En la mayoría de los planes 401(k) se da una gran flexibilidad de inversión. Los participantes eligen dónde invertir su dinero entre muchas alternativas. Generalmente, hay una cantidad de fondos mutuos y, a veces, una opción para acciones de la compañía (si esta es pública).
• Hay presentaciones anuales que se deben hacer con el IRS y pruebas especiales para garantizar que el plan no discrimine a favor de empleados altamente remunerados.

Otra investigación de los planes 401(k)

Las partes importantes necesarias para establecer y administrar un plan 401(k) son un administrador y un gerente de inversiones. Muchos administradores de inversiones, incluyendo bancos, compañías de fondos mutuos y algunos asesores de inversiones, dan programas combinados especiales, incluyendo servicios administrativos y sus opciones de administración de inversiones. Hay requisitos de presentación del IRS y del Departamento de Trabajo con los planes 401(k) que también pueden ser parte de sus servicios.

¿Qué necesitan saber los empleadores sobre el programa de ahorros NJ Secure Choice?

Las empresas que cumplan los criterios de NJ Secure Choice deben inscribir a todos los empleados que sean mayores de 18 años, que trabajen a tiempo completo o parcial y reciban un Formulario W-2 anual, declaración de salarios e impuestos; aquellos que reciban el Formulario 1099-NEC, remuneración de no empleado, están excluidos.

¿A qué empleadores afecta esto?

NJ Secure Choice se aplica a empleadores con y sin fines de lucro en el sector público que:

• Tienen 25 o más empleados
• Están en el negocio desde hace al menos dos años
• No les dieron un programa calificado de ahorro para la jubilación en los últimos dos años

Las empresas con menos de 25 empleados también pueden participar en NJ Secure Choice, pero no están obligadas a hacerlo.

¿Cuándo entra en vigor?

La fecha de implementación anticipada era el 28 de marzo de 2021, pero la fecha límite del programa se extendió un año debido al COVID-19. La fecha límite revisada para comenzar la implementación es el 28 de marzo de 2022, con nueve meses a partir de la fecha de comienzo para completar la implementación, aunque no se ha anunciado un plan oficial. Planes similares en otros estados implementaron sus programas en fases: más de 100 empleados, más de 50 empleados y más de 25 empleados, cada uno con diferentes períodos de implementación calificados.

¿Cómo pueden los empleadores cumplir la Ley de Ahorros de NJ Secure Choice?

Los empleadores deben implementar NJ Secure Choice antes de la fecha límite asignada o dar a sus empleados un plan de jubilación calificado a través del mercado privado.

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