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Cómo presentar su primera declaración de impuestos

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enero 18, 2018

Cómo presentar su primera declaración de impuestos

Presentación de los impuestos

Presentar las declaraciones de impuestos suena como algo aterrador, pero si respira profundo e investiga, se dará cuenta de que no da tanto miedo como parece.  Es algo que todos han hecho desde 1913 y que tendrá que hacer el resto de su vida.  Tal vez decida usar a un profesional para que le prepare su declaración o la prepare usted con o sin la ayuda de software para impuestos sobre ingresos como TurboTax o TaxCut.  En cualquier caso, hay algunas cosas que debería saber para que todo el proceso sea más fácil.

Los fundamentos

¿Cómo funcionan los impuestos sobre ingresos?  Las leyes de impuestos sobre ingresos son bastante complejas, pero generalmente se reducen a unos pocos fundamentos:

 

  • Los ingresos sujetos a impuestos incluyen los salarios, los ingresos por inversiones (dividendos, intereses y ganancias de capital), distribuciones de planes de jubilación, ingresos por cuenta propia, ingresos de sociedades y corporaciones del Subcapítulo S y algunos otros.
  • Luego, esos ingresos se reducen por ciertos ajustes.  La mayoría de personas tienen pocos de esos, que no sean las aportaciones a cuentas IRA deducibles y ciertos gastos de cuotas escolares y de educación.
  • Después tiene deducciones por gastos detallados como impuestos estatales y locales pagados, intereses de la hipoteca, contribuciones a beneficencia y algunas otras partidas menos frecuentes.  Si no tiene muchas de esas deducciones detalladas, se le permite una deducción estándar.  Para las declaraciones presentadas en 2018, la deducción estándar para contribuyentes solteros es $6,500 y para parejas casadas que declaran conjuntamente es $13,000.  También tiene una reducción por exenciones personales que reclame.
  • La cantidad neta de estas tres partidas son sus ingresos sujetos a impuestos.

 

Después de calcular sus ingresos sujetos a impuestos, corresponde entonces aplicar las diferentes tasas de impuestos basado en el rango de sus ingresos.  Hay distintas tasas para las personas solteras y para parejas casadas que declaran conjuntamente.  Piense en esto como escalones: los ingresos en los rangos más bajos pagan impuestos con las tasas más bajas y a medida que sube los escalones sus ingresos sujetos a impuestos pagan tasas más altas.

 

 

Tabla de la tasa de impuestos sobre ingresos para 2018

Tabla de la tasa para declaración de soltero en 2018

 

Tabla de la tasa para declaración conjunta de casado en 2018

Niveles de ingresos gravables

Tasa impositiva

 

Niveles de ingresos gravables

Tasa impositiva

0 a $9,525

10 %

 

0 a $19,050

10 %

$9,526 a $38,700

12 %

 

$19,051 a $77,400

12 %

$38,701 a $82,500

22 %

 

$77,401 a $165,000

22 %

$82,501 a $157,500

24 %

 

$165,001 a $315,000

24 %

$157,501 a $200,000

32 %

 

$315,001 a $400,000

32 %

$200,001 a $500,000

35 %

 

$400,001 a $600,000

35 %

Más de $500,000

37 %

 

Más de $600,000

37 %

                                           

Luego determina si debe dinero con su declaración o si se le debe un reembolso.  Su empleador retiene los impuestos sobre ingresos de cada cheque de pago.  Simplemente compare lo que ya se le retuvo con su responsabilidad fiscal calculada.  En general, a menos que tenga muchos ingresos que no sean por salarios o tenga una situación fiscal complicada, recibirá un pequeño reembolso o adeudará una cantidad pequeña.  Si el reembolso es grande o si debe bastante, sería recomendable que cambiara la cantidad que le están reteniendo.

Información que necesitará

Para la mayoría de las personas que empiezan y no usan deducciones detalladas, la información que necesitará es simple: su empleador le enviará un Formulario W-2 para sus salarios y las instituciones financieras le enviarán el Formulario 1099 con información de sus dividendos, intereses y otros ingresos por inversiones.

Si está detallando sus deducciones porque tiene deducciones más grandes que las cantidades de la deducción estándar, necesitará información para documentar esos gastos.  Su Formulario W-2 tendrá información sobre los ingresos estatales y locales retenidos, recibirá un estado de cuenta de la entidad crediticia con la información de los intereses de la hipoteca y necesitará los cheques cancelados u otros recibos para otras deducciones.

Cuándo presentar la declaración

La declaración de impuestos sobre ingresos usualmente se debe presentar el 15 de abril del siguiente año.  Sin embargo, su declaración de 2017 se debe presentar el 16 de abril de 2018, que es lunes.  Si quiere puede presentarla antes.  El Formulario W-2 lo debería recibir a finales de enero y los formularios 1099 poco después.

También puede presentar una solicitud de prórroga de tiempo para presentar la declaración, pero la mayoría de las personas no lo hacen, a menos que realmente necesiten hacerlo.  Además, obtener una prórroga no quita el requisito de pagar cualquier cantidad adeudada después del 15 de abril.

Cuáles son los formularios del IRS que necesitará

Si no está usando deducciones detalladas, probablemente podrá usar el formulario 1040 EZ del IRS.  De lo contrario, es posible que necesite varios formularios: 1040, Anexos A y B, y Anexo D. Estos formularios están disponibles en línea en www.irs.gov y usualmente hay en las bibliotecas públicas y las oficinas de correos.

También sería conveniente que considerara usar el software para impuestos sobre ingresos para preparar su declaración.  Hay varios programas disponibles, incluyendo TurboTax, TaxCut y otros.  Estos programas le facilitarán el proceso ayudándolo con una entrevista y la impresión de los formularios.  También pueden permitirle presentar la declaración electrónicamente.  También en el sitio web de IRS podría haber software simple disponible.

¿Qué se debe conservar y por cuánto tiempo?

La mayor parte de los consejos aquí son relativamente simples.  Debe conservar copias de sus declaraciones reales para siempre y debe conservar los documentos que respalden cualquier cosa que esté en su declaración durante tres años después de la fecha límite de presentación de la declaración.

Donde se complica por lo general es con las inversiones y si es propietario de una vivienda.  Será necesario que pueda documentar lo que pagó por una acción durante tres años después de la fecha límite de presentación de la declaración que refleje la venta de la acción.  La mayoría de empresas de corretaje dan un estado de cuenta al final del año que muestra esta información, por lo que es recomendable conservar los estados de cuenta del final del año.  Conservar el expediente de propietario de vivienda implica mantener los registros de lo que pagó por la casa y el costo de cualquier mejora que hizo.

La situación fiscal de cada persona es diferente.  Este artículo presenta solo parte de la información básica que podría serle útil.  Si su situación es complicada o si no se siente cómodo con alguna parte de la preparación de la declaración, busque y use los servicios de un profesional de impuestos calificado.

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